WWW.KNIGA.SELUK.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА - Книги, пособия, учебники, издания, публикации

 

Федеральное агентство по печати и массовым коммуникациям

ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО

«НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР

УПРАВЛЕНИЯ, ЭКОНОМИКИ И ИНФОРМАТИКИ»

(ОАО «НИЦ «ЭКОНОМИКА»)

УДК

№ гос. регистрации 0120.0 711483

Инв. №

УТВЕРЖДАЮ

Генеральный директор ОАО «НИЦ «Экономика», к.э.н.

Н.М. Гущина ОТЧЕТ

О НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКОЙ РАБОТЕ

«Проведение систематических научных и статистических исследований развития рыночных отношений в отрасли»

Этап IV. Подготовка аналитического доклада о развитии рыночных отношений в отрасли книгоиздания и печатных СМИ и разработка предложений по возможным экономическим моделям развития отрасли (заключительный) Москва Оглавление ВВЕДЕНИЕ

1. Методологические принципы исследования рыночной экономики в отрасли книгоиздания и печатных СМИ

1.1. Общие понятия и определения

1.2. Принципы исследования рыночных отношений в отрасли... 2. Отрасль на фоне экономики страны

2.1. Доля в производстве

2.2. Численность организаций и работников

2.3. Выпуск продукции

2.5. Малый издательско-полиграфический бизнес

3. Внешнеэкономические аспекты издательско-полиграфической деятельности

3.1. Экспортно-импортные операции

3.2. Мировые тенденции и развитие издательскополиграфического комплекса России.

4. Социально-экономические показатели организаций отрасли

4.1.Прибыль и доля прибыльных организаций

4.2. Инвестиции и активы

4.3. Социальные показатели в организациях отрасли

4.4. Уровень конкуренции в отрасли

5. Финансово-экономический анализ деятельности организаций отрасли..... ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Перечень таблиц Таблица 1. Система анализа развития рыночных отношений в отрасли.............. Таблица 2. Количество предприятий и организаций отрасли книгоиздания и печатных СМИ (по данным Статрегистра)





Таблица 3. Динамика изменения средней численности работников

Таблица 4. Выпуск печатной продукции в натуральных показателях в 2006годах

Таблица 5. Оборот организаций и предприятий отрасли, (данные Росстата)...... Таблица 6. Деятельность субъектов малого предпринимательства в издательско-полиграфической сфере

Таблица 7. Динамика показателей, характеризующих прибыльность деятельности организаций отрасли (без субъектов малого предпринимательства)

Таблица 8. Доля суммы убытков в процентном отношении к сумме прибыли по секторам (%)

Таблица 9. Динамика показателей, характеризующих дебиторскую и кредиторскую задолженность по организациям отрасли (без субъектов малого предпринимательства)

Таблица 10. Динамика инвестиционной активности отрасли книгоиздания и печатных СМИ Российской Федерации в 2006-2007 гг.

Таблица 11. Динамика активов по организациям отрасли (без субъектов малого предпринимательства)

Таблица 12. Заработная плата в организациях отрасли в 2007 году

Таблица 13. Отношение среднего значения в списке по ОКВЭД к среднему в базе (балансы, форма №1 за 2007 год)

Таблица 14. Отношение среднего значения расчетного финансового показателя в списке по ОКВЭД к среднему в базе (2007 год)

Перечень рисунков Рисунок 1. Компоненты методики анализа развития рыночных отношений в отрасли

Рисунок 2. Доля целлюлозно-бумажного производства, издательской и полиграфической деятельности (выделенный сегмент) в общем объеме отгруженных товаров, работ и услуг собственного производства по всем видам экономической деятельности (2007 год)

Рисунок 3. Индекс производства по видам экономической деятельности (1991=100)

Рисунок 4. Общий тираж выпуска печатных изданий (по данным Книжной палаты)

Рисунок 5. Динамика выпуска книг

Рисунок 6. Динамика выпуска журналов

Рисунок 7. Динамика выпуска газет

Рисунок 8. Доля первых 5-ти издательств в общем объеме выпуска книг и брошюр

Рисунок 9. Динамика экспорта и импорта книг и брошюр, млн. долл. США...... Рисунок 10. Экспорт и импорт журналов и других периодических изданий, млн. долл. США

Рисунок 11. Экспорт и импорт прочей печатной продукции, млн. долл. США.. Рисунок 12. Динамика средней заработной платы по экономике РФ (пересчитано как отношение к прожиточному минимуму и в долларах США)

Рисунок 13. Прибыль, полученная издательско-полиграфическими организациями, тыс. руб.

Рисунок 14. Доля прибыльных организаций в 2007 году (%)

Рисунок 15. Объем инвестиций в основной капитал в 2007 году по секторам комплекса

Рисунок 16. Соотношение заработной платы в издательско-полиграфических подотраслях и средней заработной платы по РФ в целом

ВВЕДЕНИЕ

Проведение систематических исследований развития рыночных отношений в отрасли включено в перечень мероприятий Федеральной целевой программы «Культура России (2006-2010 годы)», что связано с необходимостью обеспечения адаптации сферы культуры к новым рыночным условиям, защиты ее от жестких рыночных влияний, предотвращения кризисных явлений в отрасли.





Настоящая научно-исследовательская работа выполнялась по заказу Федерального агентства по делам печати и массовых коммуникаций (государственный контракт № 69-07/13 от 04.10.2007 г.).

В рамках выполнения НИР разработана методологическая основа статистических и научных исследований состояния отрасли книгоиздания и печатных СМИ в рыночных условиях; методика проведения исследований, включающая систему показателей, необходимых для анализа функционирования предприятий и организаций отрасли в рыночных условиях, а также порядок подготовки, обобщения и анализа отраслевых статистических данных; проведено апробирование предложенной методики;

сформирована информационная база экономико-статистических данных для проведения систематических исследований развития рыночной экономики в отрасли книгоиздания и печатных СМИ.

В результате проведенных исследований подготовлен аналитический доклад о развитии рыночных отношений в отрасли книгоиздания и печатных СМИ. Содержащаяся в нем информация позволит государственным органам управления вырабатывать обоснованные решения по регулированию рыночных отношений в отрасли, учитывая необходимость поддержания благоприятных условий для е функционирования, развития и получения прогнозируемых положительных общественно-значимых результатов.

Информационной основой для исследования развития рыночных отношений в отрасли явились:

статистические данные, регулярно собираемые в установленном порядке и публикуемые органами государственной статистики (Федеральная служба статистики и Федеральная таможенная служба), а также Российской книжной палатой;

данные статистической и финансовой отчетности организаций отрасли, которые были получены по запросу, сформированному с учетом кодов Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД): 22.11 – издание книг; 22.12 – издание газет; 22.13 – издание журналов; 22.2 – полиграфическая деятельность.

Необходимо учитывать, что полученные данные государственной статистики не всегда объективны из-за нарушений организациями порядка предоставления и заполнения статистической отчетности, а также могут не совпадать с данными других источников информации (профессиональных ассоциаций, маркетинговых агентств и т.п.) из-за различий в используемой терминологии, отчетной базы и методиках сбора и учета информации.

Так, например, объем выпуска книг и брошюр в натуральных показателях (печатные листы-оттиски), отражаемый в данных Российской книжной палаты, не совпадает с данными Росстата: в 2007 г. соответственно 9050 млн. и 13342 млн. Это можно объяснить, в частности, невыполнением издательскими организациями Федерального закона об обязательном экземпляре.

Становление и развитие рыночной системы экономических отношений в обществе является весьма сложным и долговременным процессом, о чем свидетельствует опыт высокоразвитых стран Европы и Америки, стран с переходной экономикой Восточной Европы.

Сфера материального производства, в том числе отрасль печати, наиболее адекватна и восприимчива к системе рыночных отношений, так как занимается непосредственно производством товара, направленного на удовлетворение покупательского спроса населения.

Самое главное условие развития любой отрасли – это растущий спрос на производимые ею товары и адекватный рост предложения, который отрасль обеспечивает. При несбалансированности этих двух условий, когда спрос превышает предложение, возникает или рост цен (и в итоге инфляция) или дефицит товара; при превышении предложения над спросом происходит снижение цен, следствием чего является падение рентабельности и банкротство предприятий.

Сама отрасль, как экономическая рыночная единица, характеризуется объемами производства, своим местом в экономике страны, возможностью обеспечивать спрос потребителей и наличием потенциала для своего развития.

Отрасль печати включает в себя издательское дело, полиграфическое производство и распространение печатной продукции.

Необходимо отметить, что полиграфические предприятия выполняют работы и оказывают услуги и для пищевой промышленности и торговли, и для других отраслей, выпуская продукцию производственно-технического назначения (бланки, диаграммные бумаги, этикетки, ярлыки, упаковка, ценные бумаги и т.п.). К сожалению, корректно выделить в объемах производства полиграфических предприятий работы и услуги для издательских организаций в денежном выражении невозможно, так как Росстат не располагает первичными статистическими формами (П- «Сведения о производстве товаров и услуг»), а оперирует агрегированными данными, поступающими от территориальных органов Федеральной службы статистики.

Выпуск продукции производственно-технического назначения в данном исследовании не рассматривался, поскольку эта часть печатного рынка является многомерной и привлекательной для инвесторов. Темпы роста объемов промышленного производства составляют сегодня более 5-6% в год, создавая необходимые условия для роста потребления полиграфической продукции производственно-технического назначения, поэтому этот сектор полиграфии пока не требует вмешательства со стороны государства.

Производство же печатной продукции, ориентированной, прежде всего, на удовлетворение интеллектуальных и эстетических потребностей человека (книги, журналы, газеты), способствующей сохранению культуры и языка наций, живущих на территории России, нуждается в пристальном внимании со стороны общества, а при необходимости и в государственном регулировании.

За рамками данного исследования осталось также распространение печатной продукции. Эта часть отрасли в статистических источниках объединяется с прочей торговой деятельностью и отдельно не выделяется.

Для получения необходимой информации о ней требуется специальный запрос в Росстат. Однако при анализе факторов, влияющих на состояние отрасли в целом, учитывались вопросы и проблемы развития системы распространения печатной продукции как заключительного звена цепочки движения производимых отраслью товаров к конечному потребителю.

Исходя из вышеизложенного, структура настоящего доклада построена по следующему принципу.

Отраслевой рынок книгоиздания и печатных СМИ анализируется как отрасль экономики: показатели, характеризующие развитие и финансовоэкономическое положение отрасли сопоставляются с показателями по экономике в целом и другими отраслями; рассматриваются место отрасли в экономике страны (и мира), организационные аспекты саморегулирования;

изучаются различные аспекты состояния российского отраслевого рынка и дается оценка развития рыночных отношений в отрасли с учетом критериев, сформулированных в методологических принципах исследования.

Доклад подготовлен ОАО «НИЦ «Экономика» совместно со специалистами Научно-благотворительного фонда «Экспертный институт».

1. Методологические принципы исследования рыночной экономики в отрасли книгоиздания и печатных СМИ 1.1. Общие понятия и определения При формулировании методологических принципов построения системы постоянных систематических наблюдений за развитием рыночных отношений в отрасли (определение показателей, разработка методики сбора и анализа информации и т.п.) использовались следующие понятия.

Рыночная экономика – это экономика, основанная на следующих принципах:

свободное предпринимательство, предполагающее право любого хозяйствующего субъекта выбирать желаемый, целесообразный, выгодный, предпочтительный вид экономической деятельности;

многообразие форм собственности на средства производства, возможность осуществлять предпринимательскую деятельность в любой допускаемой законом форме;

рыночное ценообразование;

договорные отношения между хозяйствующими субъектами;

ограниченное вмешательство государства в хозяйственную деятельность.

Рыночные отношения – это экономические отношения, складывающиеся в результате осуществления обменных операций между субъектами рынка (производителями, продавцами, покупателями, потребителями товаров и услуг, органами государственного и муниципального управления).

Рыночные процессы и отношения функционируют на основе специфического механизма, основными элементами которого являются спрос, предложение, цена, конкуренция.

Рыночные отношения проявляются, прежде всего, в форме соотношения спроса и предложения, реализуются при помощи цены и конкуренции, а их результаты оцениваются в форме прибыли или убытка.

Под конкуренцией в сфере экономики понимается состязательность субъектов рынка за лучшие условия производства и обмена товаров и услуг с целью получения более высоких доходов, прибыли, других выгод.

Конкуренция выступает движущей силой развития рыночной экономики, оказывая на нее как положительное (поддержание высокого уровня деловой активности), так и отрицательное (порождение монополии, убыточность и банкротство рыночных субъектов) воздействие.

Отрасль экономики – это совокупность предприятий и организаций, производящих однородные товары и услуги, использующих однотипные технологии и удовлетворяющих близкие по природе потребности.

Отрасль книгоиздания и печатных СМИ заключает в себе редакционноиздательскую деятельность, связанную с подготовкой к печати книг, журналов и газет, полиграфическое производство и распространение печатной продукции. Главным признаком, объединяющим организации и предприятия этих видов деятельности в единую систему, является поставляемый на рынок товар, а именно: печатные издания, ориентированные, прежде всего, на удовлетворение интеллектуальных и эстетических потребностей человека. В идеале конечным продуктом функционирования отрасли становится интеллектуальный потенциал нации, от уровня развития которого зависит качество жизни общества. Поэтому состояние печатного рынка и отрасли книгоиздания и печатных СМИ должно быть предметом самого пристального внимания.

1.2. Принципы исследования рыночных отношений в отрасли Настоящие исследования строились на следующих принципах.

1. Рассмотрение всех основных характеристик, присущих рыночным отношениям, применительно к отрасли книгоиздания и печатных СМИ.

Исходя из признаков, характеризующих рыночную экономику, сформулированы направления изучения рыночных отношений в отрасли и предложена система их количественной и/или качественной оценки (см.

Табл.1).

2. Исследование отрасли по отдельным сферам деятельности (подотраслям).

Как было отмечено выше, отрасль книгоиздания и печатных СМИ включает несколько сфер деятельности, каждая из которых имеет свои особенности развития. Отсюда следует, что кроме изучения рыночных отношений в отрасли в целом, необходимо учитывать динамику и условия развития как издательского сектора (причем отдельно книгоиздания и выпуска печатной периодики), так и полиграфии, рассматриваемой, прежде всего, с позиций материально-технической базы для обеспечения производства книжной, газетно-журнальной продукции, а также сферы распространения этой продукции.

3. Исследование отрасли на уровнях макро- и микропроцессов.

Объектом изучения макроэкономики отрасли являются сводные, обобщающие показатели по всему хозяйству и укрупненным видам хозяйственной деятельности. Кроме того, макроэкономика учитывает влияние глобальных рынков на финансово-экономическое состояние предприятий отрасли: общий экономический спад или развитие, спад или развитие отдельных рынков, обострение конкуренции на рынках товаров, сырья, оборудования, влияние динамики развития экономики внутри страны, покупательский спрос предприятий и населения и т.д. (см. рисунок 1).

Сфера интересов микроэкономики распространяется на отдельные объекты и процессы. Чаще всего микроэкономические исследования выполняются в виде анализа финансово-хозяйственной деятельности отдельного предприятия или группы предприятий, включая анализ объемов производства, издержек, прибыльности, надежности финансового состояния предприятий.

Кроме того, на уровне макро- и микроэкономики проявляют свое влияние общие налоговые и таможенные условия деятельности предприятий отрасли, их поставщиков и покупателей.

Таблица 1. Система анализа развития рыночных отношений в отрасли 1) Свободное предпринимательство:

Наличие или отсутствие Демография организаций (термин Росстата):

ограничений на занятие данным динамика количества организаций видом деятельности. количество вновь созданных организаций в отчетный период;

Организационная и финансовая Состояние рынка средств производства и сырья: возможность доступность средств производ- (свобода) приобретения, состояние конкуренции, ства, сырья и материалов, ценообразования, влияние государственных органов на рабочей силы, финансовых процессы ценообразования и распределения (нормативные ресурсов. акты, которые могут ограничивать действия хозяйствующих 2) Многообразие форм собственности Формы собственности хозяйству- Нормативно-правовые акты, регулирующие возможность ющих субъектов, действующих в заниматься видом деятельности по классификатору 22.х из отрасли. ОКВЭД. Лицензирование данного вида деятельности, Отсутствие ограничения вхожде- Соотношение (доли) государственных, муниципальных и ния в рынок для малого бизнеса. частных организаций, динамика этого показателя.

3) Рыночное ценообразование.

Наличие/отсутствие Нормативно-правовые акты, устанавливающие принципы или директивных документов, регулирующие ценообразование на рынках оборудования, устанавливающих стоимость сырья, полиграфической продукции.

продукции, доля рынка, Экспортно-импортные пошлины на ввоз/вывоз продукции, охватываемая такого рода сырья, оборудования.

документами. Доля рынка сырья, оборудования, продукции, на которую Наличие/отсутствие вводятся ограничения на свободу ценообразования директивных документов, (ограничение по прибыли).

ограничивающих размеры Причины, обуславливающие установление цены (ограничение получения прибыли. по прибыли) на данный вид продукции.

4) Договорные отношения между хозяйствующими субъектами.

Наличие/отсутствие директив Ценовая и количественная доля рынка конкретного вида или директивных заданий на продукции, для которой государством или муниципальным производство продукции и уровнем устанавливаются задания на производство и поставку, поставки для негосударственных включая условия финансирования госзаказа.

организаций. Динамика данных показателей, рост или снижение доли рынка, 5) Вмешательство государства в хозяйственную деятельность.

Наличие/отсутствие нормативно- Нормативно-правовые документы, лимитирующие конкретный правовых актов, вид деятельности (к примеру, лицензии, распределение квот и ограничивающих деятельность т.п.).

предпринимателей, желающих Специальные налоговые условия, таможенные пошлины на вид заниматься выпуском продукции деятельности или на продукцию (к примеру, повышенные в данном виде экономической налоговые или таможенные ставки).

деятельности. Доля рынка, занимаемая продукцией, выпускаемой по Устанавливает ли государство госзаказу, влияние госзаказа на цены анализируемом рынке или направляет задания?

Осуществляется ли это ко всей продукции или только к какой-то ее специфической части? призывы к военному свержению власти, порнографии и т.п.).

Исследования за развитием рыночных отношений в отрасли книгоиздания и печатных СМИ строятся на основе как обобщающих показателей, характеризующих состояние отрасли в целом и позволяющих сравнивать ее с другими отраслями, так и показателей финансовохозяйственного состояния отдельных организаций и предприятий.

Формирование перечня объектов для исследования микропроцессов проводиться на основе использования принципа Парето «20 : 80», в соответствии с которым отбираются предприятия, на долю которых приходится 75-80% объма производства отрасли. Таким образом, на микроуровне рассматривается финансово-экономическое состояние лидирующих предприятий и организаций.

4. Использование сопоставимой информации из общедоступных официальных источников для формирования базы данных исследования.

Требования, предъявляемые к информации, необходимой для анализа развития рыночных отношений в отрасли книгоиздания и печатных СМИ, вытекают из определения статуса проводимых исследований – систематические, статистические.

В качестве официальных источников информации выступают органы государственной статистики, которым необходимо ежегодно направлять запрос о получении необходимых данных о функционировании отрасли для пополнения БД.

ограничения деятельности, налоги, регулирование цен, Рисунок 1. Компоненты методики анализа развития рыночных отношений в отрасли 2. Отрасль на фоне экономики страны 2.1. Доля в производстве Росстат в макропоказателях, описывающих процессы промышленного развития страны (без малых предприятий), использует обобщенный показатель целлюлозно-бумажного производства, издательской и полиграфической деятельности. В этой связи в данном разделе приводится информация по отрасли, включая целлюлозно-бумажное производство.

Рисунок 2. Доля целлюлозно-бумажного производства, издательской и полиграфической деятельности (выделенный сегмент) в общем объеме отгруженных товаров, работ и услуг собственного производства по всем видам экономической деятельности (2007 год) В 2007 году доля целлюлозно-бумажного производства, издательской и полиграфической деятельности в общем объеме отгруженных товаров, работ и услуг собственного производства по всем видам экономической деятельности составила 3,5%.

Рисунок 3. Индекс производства по видам экономической деятельности (1991=100) С 1991 года экономика России, и вместе с ней и рассматриваемые отрасли, пережили ряд этапов организационно-экономического реформирования: резкий переход от планово-командной экономики к рыночной, обострение финансовых условий хозяйствования в период гиперинфляции, ужесточение конкурентных условий в связи с завышенным курсом рубля по отношению к доллару, общие финансовые кризисы, адаптацию к новым экономическим условиям и период стабилизации экономических условий. Эти этапы находят отражение в индексе производства1. Особенно наглядна динамика этого индекса, если объем производства в 1991 году принять за 100 (см. рис.3).

Индекс производства отрасли книгоиздания и печатных СМИ совместно с целлюлозно-бумажным производством демонстрирует более высокие значения, чем обрабатывающие отрасли в целом и значительно выше, чем такие отрасли как, к примеру, обработка древесины или производство машин и оборудования.

2.2. Численность организаций и работников В 2007 году в обрабатывающих отраслях промышленности по данным Росстата трудилось 12 041 тыс. человек. Из них в полиграфии и издательствах работало 151,1 тыс. человек, или 1,25%.

По данным Росстата на конец 2007 года в Статрегистре числилось более 16 тысяч организаций, которые по ОКВЭД были отнесены к полиграфическим, и еще более 18 тысяч издательских организаций. Можно предположить, что степень экономической активности этих организаций самая разнообразная: от весьма активных и успешных до полностью бездеятельных, которые относятся к данной отрасли только по отчетным документам и не занимаются указанной деятельностью2.

Как видно из таблицы 2, за период 2006-2007 гг. общее количество организаций, как полиграфических, так и издательских, выросло:

полиграфических – более чем на две тысячи организаций (или на 14,3%), издательских – более чем на полторы тысячи (или на 9%). Причем основной прирост произошел за счет частного сектора. Из добавившихся в 2007 году организаций количество частных полиграфических предприятий составило 2008 или 98,6%, а частных издательств – 1318 или 87,2%.

Индекс производства - показатель, характеризующий изменение в сравниваемых периодах объемов производства продукции, создаваемой определенным видом деятельности, в натуральновещественном выражении.

По данным Межрегиональной Ассоциации Полиграфистов на 1.01.2008 года действовало типографий с численностью 178 тысяч человек.

Таблица 2. Количество предприятий и организаций отрасли книгоиздания и печатных СМИ (по данным Статрегистра) Полиграфически е предприятия Издательские организации в том числе:

издание журналов отрасли Демографическая ситуация в отрасли демонстрирует положительную динамику: полиграфических предприятий вновь регистрируется в год порядка двух тысяч, ликвидируется значительно меньше одной тысячи;

новых издательств зарегистрировано в 2006 году 3648 и в 2007 году 3579, а ликвидировано практически в 2-2,5 раза меньше: 1776 и 1385 по годам соответственно.

Таблица 3. Динамика изменения средней численности работников рабочих мест (средняя численность работников), тыс. чел.

Средняя численность работников по данным Росстата в 2007 году в издательских организациях несколько выросла: от 4% в издательствах, занимающихся выпуском газет, до 10% – в книжных издательствах, а в полиграфии – сократилась на 3% (см. табл. 3).

2.3. Выпуск продукции В 2007 году общий объем выпуска печатной продукции вырос по всем показателям – по названиям, тиражам, в листах-оттисках и в денежном выражении (см. табл. 4 и 5). Наибольший рост выпуска продукции в натуральных единицах отмечен в производстве журналов (133%), наименьший – в выпуске книг и брошюр (109%). В денежном выражении наибольший рост выпуска отмечен в издании изобразительной продукции (прочие виды издания) более чем в 2 раза, а также в издании газет (169%).

Таблица 4. Выпуск печатной продукции в натуральных показателях в 2006- 2007 годах Выпуск книг и млн.листовоттисков брошюр Выпуск газет (условный тираж) Выпуск газет (общий годовой тираж) Надо отметить, что прирост физического объема выпуска печатной продукции отстает от его прироста в денежном выражении. Так, в 2007 г. эти Таблица 5. Оборот организаций и предприятий отрасли, (данные Росстата) показатели составили соответственно: по книгам – 9% и 47%, газетам – 22% и 69%, журналам – 33% и 41%. Различие в темпах натуральных и стоимостных показателей может быть объяснено опережающим ростом цен на печатную продукцию.

На графике (рис.4) хорошо видно, что с 2000 года общий тираж печатной продукции активно рос до 2003 года. Дальнейшая динамика тиражей имеет специфику по видам продукции. Журналы после небольшого спада в 2004 г. продолжили набирать объемы тиражей (особенно резко в году); тиражи газет после спада в 2004-2005 гг. вновь начали расти, однако пока не достигли уровня 2003 г.; тиражи книг плавно снижались до 2006 года и в 2007 году начали немного расти.

Рисунок 4. Общий тираж выпуска печатных изданий (по данным Книжной палаты) По данным Российской книжной палаты выпуск книг и брошюр по числу названий увеличился в период с 2000 по 2007гг. в 1,8 раза. При этом после 2003 г. средний тираж книжных изданий сократился на 30%, а средний объем – на 35%, и только в последнем анализируемом году наметилась тенденция увеличения этих показателей (см. рис.5).

Примечание: для сопоставления показателей масштабы пересчитаны, единицы Рисунок 5. Динамика выпуска книг Все натуральные показатели выпуска журналов демонстрируют уверенный рост (см. рис.6). Некоторый спад общего тиража журналов в году не повлиял его последующую положительную динамику.

Примечание: для сопоставления показателей масштабы пересчитаны, единицы Рисунок 6. Динамика выпуска журналов Примечание: для сопоставления показателей масштабы пересчитаны, единицы Рисунок 7. Динамика выпуска газет Выпуск газет отличается следующими тенденциями (см. рис.7). Число изданий растет, общий годовой тираж после резкого подъема в 2003 года и последующего спада, постепенно увеличивается. Медленными темпами растут средние разовые тиражи газет: с 2000 года средний разовый тираж одной газеты вырос в 1,3 раза, а общий средний разовый тираж в 1,9 раза, но еще не достигли уровня 2003 года.

Одной из особенностей отечественного книгоиздания является высокая степень монополизации и концентрации российского книжного рынка.

Из 7117 издающих организаций (данные Росстата), суммарный книжный тираж всего пяти издательств: "АСТ", "Дрофа", "Олма", "Просвещение" и "Эксмо", по данным Книжной палаты, составляет более одной трети общего тиража выпускаемых книг по стране (см. рис.8).

Практически весь книжный издательско-полиграфический потенциал сосредоточен в Москве и Санкт-Петербурге (75% по названиям и 95% по тиражам книг издается в этих городах). Около 5% книг производится в других регионах. В условиях полного разрушения централизованной государственной системы распространения, 80% книг, произведенных в центре, там же и продаются. К читателю Поволжья, Урала, Сибири попадает не более 15–20% изданных книг. Это означает, что из произведенных в году 5 книг на душу населения России провинция получает лишь одну.

Кроме того, стоимость книг, изданных в центре, в провинции возрастает изза расходов на логистику и посредников. Как следствие, при более низких доходах населения в регионах книги становятся еще менее доступными для населения.

Рисунок 8. Доля первых 5-ти издательств в общем объеме выпуска книг и брошюр Таким образом, мнение об изобилии книжной продукции на любой вкус подтверждается лишь в столицах и крупных городах. Во многих районных центрах книжные специализированные магазины сегодня практически отсутствуют, а имеющиеся отделы в крупных магазинах торгуют в основном детскими изданиями, школьными учебниками и канцелярскими товарами.

2.5. Малый издательско-полиграфический бизнес Возможность зарегистрировать организацию в издательскополиграфической сфере без специальных разрешений, доступность основных средств производства и ресурсов являются почвой для развития малого бизнеса. За период 2006-2007 годов (см. табл. 6) число субъектов малого предпринимательства в этой сфере выросло на 12%, выручка на 10%, среднемесячная заработная плата на 28%. Рост инвестиций на 34% показывает, что малое предпринимательство в издательско-полиграфической сфере развивается значительными темпами, обладает необходимым потенциалом и будет активно развиваться и дальше.

Таблица 6. Деятельность субъектов малого предпринимательства в издательскополиграфической сфере Количество субъектов малого предпринимательства Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг Средняя численность Среднемесячная начисленная заработная плата Инвестиции в основной 3. Внешнеэкономические аспекты издательскополиграфической деятельности 3.1. Экспортно-импортные операции Российский издательско-полиграфический рынок развивается в ситуации постоянного влияния мирового рынка издательскополиграфической продукции и конкуренции со стороны других стран и особенно сопредельных государств. Степень такого воздействия определяется соотношением объемов экспортно-импортных операций.

Тенденции изменения показателей импортно-экспортной торговли характеризуют как конкурентоспособность российской полиграфии, так и резервы для ее возможного развития при импортозамещении.

Рисунок 9. Динамика экспорта и импорта книг и брошюр, млн. долл. США Как видно из графика (рис.9), импорт книг и брошюр растет довольно значительными темпами. При этом в 2007 году объем импорта увеличился по сравнению с предыдущим годом на 78%. Экспорт же постоянно снижался до 2005 года, но 2006-2007 годы явились переломными: объем экспорта вырос за этот период на 59%. В 2007 году объем экспорта книг и брошюр превысил показатель 2001 года на 10,2 млн. долларов.

Импорт журналов по объему существенно опережает их экспорт (см.

рис.10). В данном случае причиной является известное отставание в производстве качественной бумаги и качественной печати. Кроме того, в 2007 году экспорт этой продукции снизился по сравнению с предыдущим годом.

Рисунок 10. Экспорт и импорт журналов и других периодических изданий, млн. долл.

Еще больше различие в объеме экспортных и импортных операций по прочей печатной продукции (см. рис.11). Причины, видимо, те же – качество бумаги и полиграфические возможности. Конкурентная ситуация на рынке заставляет потенциальных заказчиков искать более высокое качество продукции по более низким ценам, которые российские предприятия не могут обеспечить.

Рисунок 11. Экспорт и импорт прочей печатной продукции, млн. долл. США полиграфическая промышленность сегодня устойчиво входит в мировой рынок, увеличивая свое присутствие на нем. Однако нужно отметить, что с ростом платежеспособного покупательского спроса увеличивается спрос на более высококачественные издания – глянцевые журналы, изопродукцию, – который российская полиграфия удовлетворить не может. Значителен импорт из стран СНГ, в том числе из Беларуси, из-за более низкой себестоимости продукции. Поэтому у российской полиграфии есть резервы для роста в области импортозамещения высококачественной продукции.

Препятствует росту российского печатного производства конкуренция со стороны зарубежной полиграфической базы, которую, как ни странно, поддерживает российское государство, предоставляя зарубежным производителям целый ряд преимуществ, закреплнных нормативными правовыми актами. Речь идт о таможенных пошлинах: высококачественные сорта бумаги и картона, которые не производятся в России, приходится импортировать по ставке таможенной пошлины 15%, к которой добавляется НДС в размере 18%. В то время как печатная продукция, изготовленная по российским заказам на зарубежных предприятиях на такой же бумаге, ввозится беспошлинно.

3.2. Мировые тенденции и развитие издательско-полиграфического комплекса России.

Статистика свидетельствует о том, что Россия по количеству выпускаемых названий книжной продукции занимает сегодня одно из первых пяти мест в мире. Однако если рассматривать относительные показатели, то по количеству названий, приходящихся на 1 млн. человек населения страны, выпуск книг в России отстает в 2-4 раза от ведущих книжных держав.

В настоящее время в отечественном издании книг и печатных СМИ наблюдается также рост объемов производства книг, журналов и газет в денежном выражении при одновременном снижении суммарных тиражей книжной продукции. а также газет (за исключением периодов проведения политических выборных кампаний).

На снижение тиражей печатных изданий во многом повлияло развитие цифровых технологий и индустрии развлечений. Сокращение спроса на печатные издания и рост спроса на другие методы распространения текста отмечается как общемировая тенденция. Это, в частности, подтвердила Франкфуртская книжная ярмарка - 2008, на которой бумажные книги составили лишь около 40% представленной издательской продукции.

Внимательное изучение потребительского рынка показывает, что для дальнейшего развития издательско-полиграфической деятельности России большое значение имеет рост платежеспособности населения.

По данным Росстата заработная плата россиян с 2000 года демонстрирует уверенный рост. Эта тенденция видна на графике (см. рис.12), на котором показана динамика средней заработной платы, пересчитанной как отношение к прожиточному минимуму для соответствующих периодов и в долларах США по текущему курсу на соответствующие периоды.

Рисунок 12. Динамика средней заработной платы по экономике РФ (пересчитано как отношение к прожиточному минимуму и в долларах США) Однако, реальность такова, что в России затраты на производство издательско-полиграфической продукции растут большими темпами, чем цена на готовую продукцию на прилавках книжных магазинов. Затраты на производство книг в России сравнялись с общеевропейскими, так как цены на материалы выросли с августа 1998 г. примерно в 6 раз, а на полиграфию в 3 раза. В то же время розничные цены на книги в валютном исчислении у нас составляют 7-10$, а в европейских странах и США аналогичные издания стоят 20–30$. Поэтому дальнейшее развитие отрасли зависит не только от роста доходов населения, но и от тенденций роста стоимости затрат на производство продукции.

Еще один фактор увеличения спроса – это сбыт и организация торговли книгами и печатными СМИ. Известно, что соотношение населения и книготорговых фирм в России составляет 50-60 тысяч населения на один книжный магазин, тогда как в европейский странах аналогичный показатель составляет 10-15 тысяч человек на один магазин.

4. Социально-экономические показатели организаций отрасли 4.1.Прибыль и доля прибыльных организаций Уровень и размер прибыли организаций является важным критерием, характеризующим возможность бизнеса осуществлять расширенное воспроизводство, привлекать кредиты для технического перевооружения отрасли. Число прибыльных и убыточных предприятий может являться одним из критериев уровня конкуренции в отрасли.

Таблица 7. Динамика показателей, характеризующих прибыльность деятельности организаций отрасли (без субъектов малого предпринимательства) Прибыль, тыс.руб.

Убыток, тыс.руб.

Доля прибыльных Доля убыточных Исходя из данных, собираемых Росстатом по предприятиям отрасли (см. табл. 7), в 2007 г. прибыль от издания журналов выросла в 2,76 раза, от издания газет – на 89%, от издания книг – на 20%. Но в прочих видах издательской деятельности (издание изобразительной продукции) при росте оборота в 219% получено снижение объема прибыли на 29%. По всей вероятности, расходы на производство здесь росли более быстрыми темпами, чем цена на отпускаемую продукцию, а масштабы производства не дали нужного экономического эффекта.

Рисунок 13. Прибыль, полученная издательско-полиграфическими организациями, тыс.

Сопоставление объемов прибыли и убытков, полученных организациями в результате своей деятельности, показывает различия в прибыльности секторов издательско-полиграфического комплекса.

Прибыльность является важным фактором для обеспечения привлечения инвестиций в данные сектора.

Таблица 8. Доля суммы убытков в процентном отношении к сумме прибыли по В издательствах, выпускающих журналы и другую периодику, объем суммарного убытка существенно снизился и составил 15% от его объема в 2006 году. Еще более отчетливая ситуация резкого улучшения финансового состояния организаций отмечается по издательствам, занимающимся прочими видами печатной продукции: объем суммарного убытка в этих организациях существенно сократился и составил всего 3% от объема убытка в 2006 году.

В газетных издательствах вырос как суммарный объем прибыли (189%), так и суммарный объем убытка (148%), в результате доля убытков осталась высокой – 28,1% от прибыли, или в денежном выражении – свыше 726 млн. рублей. Таким образом, наиболее привлекательным сектором для инвестиций, в том числе и портфельных, является издание журналов и издание продукции, которая по ОКВЭД отнесена к прочей печатной продукции. Привлечение же инвестиций в издание газет в настоящий период не столько привлекательно и требует или дополнительных гарантий со стороны государственной власти или принятия мер для сокращения размеров убытков.

В период 2006-2007 годов вырос не только суммарный объем прибыли в издательско-полиграфическом комплексе, но и число прибыльных организаций. Доля прибыльных организаций увеличилась как по всем видам издательств, так и в полиграфии. В 2007 году в отрасли доля прибыльных организаций колеблется от 66,8% (издание газет) до 95% (прочие виды изданий). Среди полиграфических предприятий доля прибыльных в году составляет 81,7% и тоже выросла по сравнению с 2006 годом на 10%.

Рисунок 14. Доля прибыльных организаций в 2007 году (%) Наименьшая доля прибыльных организаций (см. табл.7) отмечена среди издательств, занимающихся выпуском газет. Но и в этом секторе она выросла более чем на 12%. По итогам деятельности издательств, выпускающих газеты, их суммарная прибыль составила более 2,7 млрд.

рублей, число прибыльных организаций возросло и составляет 66,8%, убыточных, соответственно, 33,2%. При этом темп сокращения доли убыточных организаций анализируемого сектора издательскополиграфического комплекса является наименьшим. Число убыточных предприятий сократилось по сравнению с 2006 годом на 26%. Расслоение по финансовому положению газетных издательств будет все более и более увеличиваться из-за дифференциации их востребованности как носителей рекламы.

Анализ доходов СМИ, проведенный Роспечатью, показывает, что реклама сегодня обеспечивает до 50% доходов, розница – 35%, а подписка – 15%. При такой структуре доходов СМИ в целом низкая рентабельность, а в отдельных случаях, и убыточность районных и региональных газет определяется невозможностью привлечения крупных рекламных заказов, отсутствием широкой сети розничных продаж, высокой стоимостью почтовых расходов по доставке подписных изданий.

Ряд городов и областей дотируют данные издания или переходят к выпуску бесплатных изданий, используя для этого бюджетные средства, как напрямую, так и косвенно за счет оплаты публикации документов региональных и муниципальных органов власти. Однако это возможно только в регионах и муниципальных образованиях – донорах.

По данным «РБК daily», в России ежемесячно выпускается 35 млн.

экземпляров бесплатных информационных газет общественно-политической направленности. Согласно рейтингу новостных изданий Санкт-Петербурга, подготовленному TNS Gallup Media по аудитории одного номера за сентябрь 2006–февраль 2007 годов, в тройку лидеров вошли сразу два бесплатных петербургских издания. Больше всего (в среднем – 769,2 тыс. петербуржцев) каждый месяц читали издания сети независимых газет «Мой район», третью позицию заняла бесплатная газета «Metro» (611,4 тыс. человек). Из платных изданий в тройке лидеров, на втором месте, оказались только «Аргументы и факты» с аудиторией одного номера 731,5 тыс. человек.

В Москве позиции бесплатных газет тоже укрепляются. В сентябре 2006 года в столицу «пришла» петербургская сеть бесплатных газет «Мой район», а столичная газета «Метро» в марте 2007 года подняла тираж вдвое (до 600 тысяч экземпляров) и расширила географию распространения до станций метрополитена. Таким образом, пропуская вперед «МК» и «КП», «Метро» стало одной из трех нерекламных газет в Москве, имеющих максимальные показатели объемов аудитории.

Не обходят стороной бесплатную прессу и региональные российские власти, используя ее как политический информационный ресурс.

Префектурами и управами Москвы, например, издается 130 бесплатных малотиражек общим разовым тиражом 4 млн. экземпляров.

Однако при понимании необходимости государственной поддержки местных изданий многие районные и муниципальные власти не в состоянии этого сделать в связи с отсутствием средств в бюджетах. В основном это относится к городам и муниципальным образованиям с численностью населения менее 250 тыс. человек, для которых поддержка муниципальных СМИ из своего бюджета является невозможной и требует поддержки спроса со стороны государственных структур регионального и федерального уровня.

Таблица 9. Динамика показателей, характеризующих дебиторскую и кредиторскую задолженность по организациям отрасли (без субъектов малого предпринимательства) Кредиторская задолженность (на конец Дебиторская задолженность (на конец Соотношение дебиторской задолженности Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей в 2007 году (см. табл. 9) по всем секторам отрасли находится в зоне нормативного значения. Исключение составляет издание журналов, в этом секторе долги предприятий существенно превышают задолженность покупателей.

4.2. Инвестиции и активы Динамика инвестиций по секторам отрасли имеет значительные колебания от года к году (см. табл. 10). В 2007 году существенно выросли инвестиции в издание книг, снизился объем инвестиций в издание газет.

В 2007 году объем отечественных инвестиции в основной капитал составил 5,42 млрд.рублей, поступление иностранных инвестиций – более млн.долларов. При этом отмечается резкий рост инвестиций, особенно иностранных, по сравнению с 2006 годом по всем секторам отрасли (за исключением издания журналов).

Рисунок 15. Объем инвестиций в основной капитал в 2007 году по секторам комплекса Наибольший объем инвестиции направлен в полиграфические организации и в издательства, занимающиеся выпуском книг. Иностранные инвесторы осуществляли инвестиции в эти же сектора. Естественно, что наибольший объем инвестиций в развитие основного производства вкладывают сами полиграфические предприятия.

Одной из основных причин резкого увеличения притока инвестиций стало принятие постановлений Правительства Российской Федерации от марта 2006 года № 168 «О временных ставках ввозных таможенных пошлин в отношении отдельных видов технологического оборудования» и от 26 мая 2007 года № 321 «О внесении изменений в таможенный тариф Российской Федерации», освободившие ввоз полиграфического оборудования от таможенных пошлин. Несмотря на небольшой срок действий данных постановлений, они уже дали положительный эффект, но пока можно говорить о начальном этапе их влияния на развитие российской полиграфии.

Таблица 10. Динамика инвестиционной активности отрасли книгоиздания и печатных СМИ Российской Федерации в 2006-2007 гг.

Инвестиции в основной капитал, тыс.руб.

иностранных инвестиций, тыс.долл. США.

Инвестиционная активность, накопленная в отрасли за предыдущие годы, отразилась на объемах активов (см. табл.11).

Таблица 11. Динамика активов по организациям отрасли (без субъектов малого предпринимательства) Внеоборотные активы организаций (на конец организаций (на конец Внеоборотные активы (включая основные фонды) в издании журналов в 2007 году выросли, по сравнению с 2006 годом, в 5 раз. А в издании книг – сократились до 88% от объема внеоборотных активов в 2006 году. В полиграфическом производстве внеоборотные активы в 2007 году выросли на 10%.

Существенно изменялись оборотные активы в секторе печатных СМИ:

наибольший их рост наблюдался в издании журналов (240%). В издании же книг оборотные активы несколько сократились. Данные тенденции говорят о возросших возможностях журнальных издательств и тенденции к ухудшению финансового положения книжных издательств.

4.3. Социальные показатели в организациях отрасли Уровень средней заработной платы, сложившийся в отрасли, показывает ее привлекательность для комплектования рабочими кадрами и специалистами.

Ряд социальных показателей демонстрирует улучшение ситуации в 2007 году по сравнению с 2006 годом. Так, среднемесячная начисленная заработная плата в 2007 году выросла в среднем на треть по всем видам издательств и в полиграфическом производстве, за исключением прочих видов изданий, где рост составил 16,3%.

В 2007 году наиболее высокая средняя заработная плата сложилась в издательствах, выпускающих журналы (свыше 40 тыс. руб.), наименьшая – в полиграфических предприятиях (15,3 тыс. руб.). При этом заработная плата, сложившаяся в журнальном производстве, значительно превышает среднюю заработную плату по стране (см. табл.12).

Таблица 12. Заработная плата в организациях отрасли в 2007 году Среднемесячная начисленная заработная руб. 27011 18465,2 40960,2 25225,6 15315, плата к соответствующему периоду прошлого года к общероссийскому заработной платы Такое положение определяется тем, что большое число типографий и издательств по выпуску газет расположено в районных центрах, где уровень средней заработной платы значительно ниже, чем в крупных полиграфических комплексах, расположенных, в основном, в областных центрах и печатающих журналы и книги.

В целом же рабочие места в отрасли по уровню заработной платы вполне конкурентоспособны и превышают средние показатели по стране.

Средняя заработная плата к общероссийскому уровню Рисунок 16. Соотношение заработной платы в издательско-полиграфических подотраслях и средней заработной платы по РФ в целом Важным социальным показателем является показатель соотношения темпов роста производительности труда и темпов роста средней заработной платы. Рост заработной платы в отрасли за последний год увеличился на – 137% при росте объемов производства на 20%. Это показывает, что предприятия в борьбе за привлечение человеческого капитала и повышение привлекательности отрасли для трудоспособного населения используют путь снижения прибыли, часть которой направляется на повышения заработной платы. Подобный подход является экстенсивным и может в ближайшее время привести к нежелательным результатам.

Неблагоприятный прогноз демографической ситуации в стране с года и наличие проблем в развитии системы начального и среднего профессионального образования, готовящей специалистов для отрасли, могут негативно сказаться на обеспечении отрасли трудовыми ресурсами.

В этой ситуации требуют серьезного внимания вопросы роста производительности труда, повышения отдачи от каждого работника.

4.4. Уровень конкуренции в отрасли Под конкуренцией, как указывалось выше, нами понимается состязательность субъектов рынка с целью получения более высоких доходов и прибыли. Конкуренция выступает движущей силой развития рыночной экономики, оказывая на нее как положительное (поддержание высокого уровня деловой активности), так и отрицательное воздействие (порождение монополии, убыточность и банкротство рыночных субъектов).

Высокий уровень конкуренции в отрасли возникает при условии, когда суммарное предложение товаров и услуг, в том числе и поставляемых по импорту, равно или превышает платежеспособный спрос со стороны как физических, так и юридических лиц.

Оценкой уровня конкурентной борьбы могут являться несколько показателей, рассматриваемых в комплексе – уровень монопольности рынка, доля прибыльных и убыточных организаций, стоимость входа на рынок, демография организаций и предприятий.

Монопольность рынка печатной продукции, особенно в секторе издания книг и брошюр, как отмечалось выше, весьма велика (см. рисунок 8).

На основе использования принципа Парето «20 : 80», в соответствии с которым 20% предприятий дают 80% продукции, можно отметить, что в отечественном издательско-полиграфическом комплексе это соотношение сдвигается в сторону уменьшения числа предприятий, дающих 80%-ный объем продукции. Отобранные в базу данных 86 предприятий (детальное описание приведено в следующем разделе) обеспечивают 75% выпускаемой продукции по каждому сектору издательско-полиграфического комплекса.

Как отмечалось в разделе 2.3, всего 5 издательств обеспечивают 30-35% совокупного тиража и общего объема выпуска книг и брошюр, выраженного в листах-оттисках.

Во всех секторах отрасли наблюдается рост доли прибыльных организаций и снижение доли убыточных. Однако обращает внимание тот факт, что в секторе издания газет при росте прибыли сохраняется существенный объем убытков (см. рис. 13, табл.7 и 8).Требуется внимание к экономической устойчивости предприятий, выпускающих и печатающих газеты.

Значительную роль в обострении конкуренции на рынке печати играют малые предприятия, активно работающие в издательско-полиграфической сфере и составляющие большинство в отрасли. Причем число их постоянно увеличивается. Учитывая, что объем инвестиций, вложенных в развитие этого сектора малого бизнеса в 2007 году, составил около 1,8 млрд. рублей, что на треть больше, чем в предшествующем году, можно ожидать дальнейшее увеличение числа предприятий и уверенного роста объемов их производства в 2008 году.

Кроме того, в связи с отменой обязательного лицензирования вход на рынок печатной продукции весьма упростился и основным барьером является доступ к системе распространения печатной продукции. Поэтому развитие малого полиграфического бизнеса с непосредственным доступом к реализации своей продукции населению без посредников идет высокими темпами.

Анализ демографии организаций и предприятий отрасли (см. п.2.2), показывает, что в год регистрируется организаций в 2-2,5 раза больше, чем ликвидируется. Это подтверждает тезис о свободном входе на рынок печати и наличии возможностей для успешной деятельности на нем.

В целом же на рынке печати преобладает свободная конкуренция, которая в дальнейшем будет обостряться, так как отрасль перспективна для инвестирования и свободна от административных ограничений.

организаций отрасли База данных для анализа результатов финансово-экономической деятельности организаций отрасли сформирована на основе показателей организаций и предприятий, представленных Росстатом на основании запроса.

В базе содержатся сопоставимые данные за 2006 и 2007 годы по предприятиям и организациям, которые по видам деятельности суммарно обеспечивают более 75% объема выпуска продукции отрасли.

29 полиграфических предприятий (код ОКВЭД 22.2*), в том числе 9 предприятий – печать газет (код 22.21);

19 предприятий – печать журналов и других периодических изданий, книг и брошюр (код 22.22);

1 предприятие – изготовление печатных форм (22.24).

57 издательских организаций (код 22.1*), в том числе:

19 организаций – издание книг, брошюр (22.11.), 30 организаций – издание газет (22.12), 8 организаций – издание журналов и периодических публикаций Финансово-экономические показатели деятельности организаций отрасли находятся в специально разработанной интерактивной базе, позволяющей получать ряд показателей на основе сформулированных запросов.

Ниже приведены некоторые расчеты, выполненные с использованием указанной базы финансово-экономических данных (см. табл. 13 и 14).

Для анализа деятельности предприятий и организаций использованы следующие подходы:

- сравнение со средними показателями по всем предприятиям и организациям и определение отклонений от данных показателей в большую и меньшую сторону;

- сравнение показателей отобранных предприятий и организаций с рекомендованными показателями.

Таблица 13. Отношение среднего значения в списке по ОКВЭД к среднему в базе (балансы, форма №1 за 2007 год) Среднее значение по Цветом выделены значения, отличающиеся от среднего значения по всем организациям, включенным в базу.

Для значений, больше среднего, граница для выделения установлена на уровне 150%.

Для значений, меньше среднего, граница для выделения установлена на уровне 75%.

В среднем валюта баланса составляет по организациям, включенным в базу, 429,2 млн.рублей. В издательствах величина баланса меньше, чем в полиграфических предприятиях (исключение – издательства книг, у них балансы в среднем выше среднего значения по базе на 11,4%).

Внеобротные активы, включающие стоимость основных фондов, более четко делят группу предприятий: у издательств величина внеобротных активов меньше, чем у типографий. Такое положение объясняется различием в стоимости основных фондов.

Таблица 14. Отношение среднего значения расчетного финансового показателя в списке по ОКВЭД к среднему в базе (2007 год) Среднее значение по 22.1 Издательства 22.2 Печать У книжных издательств объем запасов гораздо больше средних по базе. А у издателей газет и у типографий, выпускающих газеты, запасы меньше, чем в среднем по базе.

Дебиторская задолженность наибольшая отмечается у издателей книг и журналов. По величине кредиторской задолженности организации подотраслей мало отличаются, за исключением газетных типографий – у них величина кредиторской задолженности составляет 57,5% от среднего значения по отрасли.

В целом по всем предприятиям среднее значение коэффициента концентрации собственного капитала довольно близко к нормативному значению. При этом у 14 организаций в 2007 году чистая прибыль была отрицательной. Если исключить эти организации из расчета коэффициента концентрации собственного капитала, то его значение составит 54%.

Значения этого коэффициента по издательствам тоже близко к нормативному, можно отметить, что у типографий в структуре баланса преобладает собственный капитал.

По нормативам соотношение привлеченного и собственного капитала приблизительно должно совпадать. Расчет, выполненный по указанной базе, показывает значительное отрицательное значение этого показателя. Причина в том, что у десяти организаций по строке баланса стоит отрицательная величина. Причем у одной из них ("РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ИЗВЕСТИЯ") – она очень значительна – более 352 млн.рублей, чистая прибыль за 2007 год отрицательная и составила 108,8 млн.рублей. Естественно, что рассчитанный по всей базе коэффициент испытал огромное влияние со стороны показателей организаций, имеющих отрицательный капитал. Если исключить из расчетов организации с отрицательным капиталом, то среднее значение показателя по оставшейся группе (76 организаций) составит 391%, что намного больше нормативного.

У ряда предприятий, например, "ИЗДАТЕЛЬСТВО "ЭКСМО", сумма краткосрочных обязательств составляет 1,8 млрд.рублей, при собственном капитале 441 млн.рублей. Можно отметить, что у 17 организаций сумма заемных средств превышает собственный капитал более чем в 2,5 раза.

Коэффициент текущей ликвидности показывает, в какой мере текущие обязательства обеспечиваются оборотными ресурсами. Анализ показывает, что 4 организации демонстрируют значение коэффициента текущей ликвидности более 1000%. В этом списке: "ИЗДАТЕЛЬСТВО

"МЕДИЦИНА", "ИЗДАТЕЛЬСТВО "ПРОСВЕЩЕНИЕ", ИЗДАТЕЛЬСКИЙ

ДОМ РИДЕРЗ ДАЙДЖЕСТ", "ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ "КЛАКСОНМЕДИА". Эти организации стабильно устойчивы в финансовом отношении.

Рентабельность активов (ROA) показывает, насколько эффективно используются активы предприятия. Значение должно быть не ниже уровня инфляции, а желательно больше. В среднем по базе за 2007 год получено значение 17%, что выше инфляции 2007 года. У 14 предприятий в году отрицательная чистая прибыль и, соответственно, отрицательное значение ROA. В группе без отрицательных значений чистой прибыли среднее значение ROA выше уровня инфляции, а именно 23%.

Но и в этой группе есть 29 организаций, у которых рентабельность активов в 2007 году была меньше 9%. Среди этих организаций можно отметить 16 издательств и 13 типографий. При этом 9 издательств занимаются подготовкой к выпуску книг, 4 издательства выпускают газеты, 3 издают журналы (что странно, учитывая высокую экономическую эффективность выпуска журнальной продукции). В числе этих журнальных издательств "ИЗДАТЕЛЬСТВО "НАУКА", ООО "ГЕЙМ ЛЭНД", ООО "ДЖИ ФАББРИ ЭДИШИНЗ". Изучение ситуации в каждом из этих случаев требует отдельного анализа и сопоставления финансовоэкономических показателей результата деятельности организаций с их поведением на рынке продукции и заемной политики.

Приведенные примеры расчетов, демонстрируют расчетные и комбинационные возможности разработанной базы данных в целях анализа реального положения отдельных групп организаций и предприятий. При этом база данных позволяет группировать предприятия как по показателям баланса (форма № 1) и Справки о прибылях и убытках (форма № 2), так и по расчетным показателям финансового анализа.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основе проведенного анализа деятельности предприятий и организаций отрасли, с учетом критериев, сформулированных в методологических принципах исследования, можно отметить, что отрасль книгоиздания и печатных СМИ работает и развивается в рыночных условиях. Это подтверждается следующими положениями.

1. В отрасли существует свободное предпринимательство. В отличие от некоторых других отраслей издательская и полиграфическая деятельности не подлежат лицензированию. Государственный контроль осуществляется в соответствии с действующим законодательством только за публикациями, имеющими антиобщественный характер.

Отсутствуют аналогичные ограничения вхождения в рынок для малого бизнеса, что подтверждается высокими темпами его развития.

Наблюдается положительная динамика роста количества организаций и предприятий. В 2006-2007 годах количество вновь созданных организаций превышало количество организаций, ликвидированных в этот период. За этот же период общее количество организаций как полиграфических, так и издательских выросло:

полиграфических – более чем на две тысячи организаций (или на 14,3%), издательских – более чем на полторы тысячи (или на 9%). Причем основной прирост обеспечен за счет частного сектора (98,5% из вновь открывшихся полиграфических предприятий и 87,2% – издательств) 2. Средства производства и материалы, необходимые для деятельности организаций, широко представлены на рынке и свобода их приобретения практически неограниченна. Существующие льготы на ввозимое импортное полиграфическое оборудование в некоторой степени облегчают финансовую доступность средств производства. Вместе с тем, существует проблема высоких таможенных пошлин на ввоз в страну высококачественной мелованной бумаги, которую не производят отечественные бумажные комбинаты.

3. Спрос на печатные издания определяется уровнем образованности и доходов населения, а также конкуренцией с другими средствами массовой информации, в первую очередь электронными, и новыми средствами сохранения, обработки и представления текстов. Также на объем спроса влияют и его качественные характеристики, связанные с предпочтениями населения. Эти факторы сказываются на увеличении числа наименований печатной продукции, повышении требований к качеству ее полиграфического исполнения.

Сокращение спроса на печатные издания и рост спроса на другие формы распространения текста отмечается как общемировая тенденция.

Исходя из рыночных отношений, сложившихся в отрасли, объем производства печатной продукции регулируется в основном спросом со стороны населения, а также объемом государственного заказа, который формируется за счет средств, выделяемых на издание печатной продукции из бюджетов разного уровня.

4. Во всех секторах отрасли наблюдается рост доли прибыльных организаций и снижение доли убыточных. Однако обращает внимание тот факт, что в редакциях газет при росте прибыли сохраняется существенный объем убытков. Требует особого внимания экономическая устойчивость полиграфических предприятий, в том числе и традиционных.

Не смотря на общую прибыльность отрасли, в ней обостряется конкуренция.

Значительную роль в обострении конкуренции играют малые предприятия, активно работающие в издательско-полиграфической сфере (на 01.01.2008 их численность составляла более 15 тыс. и увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 12%). При этом необходимо отметить, что исходя из объема инвестиций, вложенных в развитие этого сектора малого бизнеса в 2007 году, можно ожидать дальнейшее увеличение числа предприятий и уверенного роста объемов их производства в 2008 году.

5. Издательско-полиграфическая сфера, имеющая общественную значимость, требует определенных мер государственной поддержки и регулирования.

Сегодня государственное регулирование рынка печатной продукции осуществляется путем:

формирования Федеральных и региональных целевых программ по финансовой поддержке социально значимых изданий и проектов СМИ;

выделения грантов для стимулирования выпуска социальной литературы и изданий для определенных групп населения;

применения льготных налоговых ставок НДС при продаже изданий, относящихся к сфере науки, культуры и образования;

сдерживания роста почтовых тарифов на доставку газет и журналов;

подготовки специалистов и рабочих кадров для отрасли за счет бюджетных средств.

Для поддержки инвестиций и технического перевооружения полиграфической промышленности применяются льготные импортные пошлины на полиграфическое оборудование и отдельные материалы.

Эти меры, как показывают финансово-экономические итоги работы отрасли и рост инвестиций в предприятия, оказывают положительное влияние на обеспечение устойчивого развития отрасли.

Дополнительными мерами поддержки общественно-значимых изданий могли бы стать:

минимизация почтовых тарифов для доставки по подписке газет муниципальных образований;

выделение муниципальными органами власти помещений для розничной торговли книгами и периодическими изданиями по сниженной арендной ставке;

выделение грантов региональным издательствам на издание общественно-значимой литературы;

организация совместно с Министерством образования РФ выпуска специальной серии книг для комплектации школьных библиотек, с размещением заказов для их издания в региональных издательствах.

Анализ положения дел в отрасли позволяет отметить несколько проблем, решение которых имеет значительное влияние на увеличение темпов развитие отрасли.

1. Важной проблемой остается введение единой ставки НДС, одновременно с ее снижением до 12%. (Принятие данного решения отложено до 2009 года). Для издательско-полиграфической отрасли переход к единой унифицированной ставке НДС может оказаться контрпродуктивным, поскольку Минфин России считает необходимым отказаться при этом от льготной ставки этого налога в 10% на большинство товаров, имеющих социальную значимость, включая и издательскую продукцию. В результате таких действий налоговая нагрузка на издательско-полиграфическую отрасль не сократится, а увеличится.

2. Вызывает беспокойство рост импорта полиграфической продукции. В связи с увеличением спроса на высококачественную печатную продукцию объемы зарубежных полиграфических услуг, оказываемых российским издателям, стабильно растут. В 2003, 2004, и 2006 годах они составили соответственно 447,6, 530,1, 551,5 и 665 млн.

долларов США, а в 2007 году еще выше – более $700 млн. Российская полиграфическая промышленность вполне способна к импортозамещению и увеличению выпуска продукции в данном сегменте рынка. Однако в таможенной практике продолжает действовать несоответствие, когда таможенные пошлины и НДС на импортную бумагу, полиграфические краски и материалы имеются, и весьма существенные, а на готовую печатную продукцию отсутствуют, либо облагаются пошлиной меньшей, чем бумага и картон. В результате этого разница в стоимости отечественного и импортного производства некоторых видов высококачественной печатной продукции (например, журналов) составляет 20–25%. Тем самым издатели ежемесячных и даже еженедельных изданий по сути дела выталкиваются на зарубежную полиграфическую базу, поскольку отпечатать там свою продукцию для них экономически выгоднее. Кардинальное решение данной проблемы видится в отмене таможенных пошлин на не производимые в России в необходимом объеме бумагу и полиграфические материалы. Только тогда есть шанс, что многие российские издатели станут выбирать отечественную полиграфическую базу, а бюджет получит более значимые налоговые поступления, чем импортные пошлины с этих товаров.

3. По оценке специалистов, степень износа основных производственных фондов в полиграфии находится на уровне 70–80%, при ее пороговом значении – 65%. Хотя и отмечаются положительные сдвиги в техническом оснащении отрасли, но инвестиции в основной капитал полиграфической промышленности пока незначительны и в основном, идут на переоснащение производства, обеспечивающего основную деятельность. Однако даже такой приток инвестиций позволяет вести перевооружение производства.

Одной из основных причин резкого увеличения притока инвестиций стало принятие Постановлений Правительства Российской Федерации от 24 марта 2006 года № 168 «О временных ставках ввозных таможенных пошлин в отношении отдельных видов технологического оборудования» и от 26 мая 2007 года № 321 «О внесении изменений в таможенный тариф Российской Федерации». Последним постановлением таможенные пошлины на большую часть полиграфического оборудования установлены на постоянной основе. Ввиду небольшого срока действия эти постановления вызвали определенный рост инвестиций, но пока не оказали серьезного влияния на развитие российской полиграфии.

Результатом мирового финансового кризиса в 2009 году станет рост стоимости кредитных заимствований, что в силу незначительной рентабельности полиграфического производства сделает получение их практически невозможным для значительного числа организаций.

Действие упомянутых выше постановлений в ситуации финансового кризиса целесообразно сохранить.

4. Существует ряд проблем, связанных с подготовкой рабочих кадров. Хотя сегодня рабочие места в отрасли по уровню заработной платы вполне конкурентоспособны и превышают средние показатели по стране, однако неблагоприятный прогноз демографической ситуации в стране с 2010 года и наличие проблем развития системы начального и среднего профессионального образования могут негативно сказаться на обеспечении отрасли трудовыми ресурсами.

5. Прогнозирование развития отрасли и принятие решений по государственной поддержке и регулированию во многом осложняются отсутствием достоверной информации о реальном положении дел в отрасли.

Помимо сбора информации органами государственной статистики и Книжной палатой, которые тоже имеют определенные недостатки, сбором информации и составлением аналитических отчетов и рейтингов занимаются многие общественные и коммерческие организации. Эти данные весьма отличаются от данных статистических органов, так как имеют различные базы, методики сбора и обсчета информации, и иногда искажаются в лоббистских целях. Одной из задач, решение которой необходимо для выработки адекватных управленческих действий на уровне отрасли, было бы проведение сравнительного анализа баз, методов сбора и обработки информации и обсуждение его итогов с целью определения достоверности и областей применения представляемых материалов.

Также можно отметить, что во многих разработках по вопросу перспектив и путей развития отрасли имеются довольно противоречивые ссылки на общемировые тенденции в издательско-полиграфической отрасли. При этом часто сравниваются несопоставимые показатели, не учитываются географические и культурологические особенности России.

Необходимо отметить, что российская издательская деятельность не избежала влияния западной массовой культуры, когда издатели навязывают читателям те или иные литературные произведения, ориентируясь только на финансово-экономические показатели, искажая реальные потребности населения. Поэтому проведение независимых социологических исследований, показывающих потенциальные запросы населения, могли бы оказать значительное влияние на выбор методов и объемов государственной поддержки и выработку государственной издательской политики.

По нашему мнению, в целях получения достоверной информации для принятия управленческих решений на уровне отрасли было бы целесообразно ежегодное проведение комплексного социологоэкономического исследования, предусматривающего участие в нем специалистов различного профиля, с целью выработки прогноза потребностей населения, объемов и методов государственной поддержки социально значимых изданий и проектов, мер по стимулированию развития и повышения конкурентоспособности отрасли.



Похожие работы:

«РЕКОМЕНДАЦИИ ПРАВИТЕЛЬСТВАМ И ПАРЛАМЕНТАМ СТРАН СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ ПО ВОПРОСАМ ПОЛИТИКИ В ОБЛАСТИ СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ Проект ТАСИС Реформа системы социальной защиты в Российской Федерации Эдваврд Джеймс Маркус Сайлер Пьер Мутон Лев Якушев МЕЖДУНАРОДНЫЙ ОПЫТ В ОБЛАСТИ СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ МОСКВА - 1994 г. Из архива Льва Пантелеймоновича Якушева (1936-2002) ТРИ КРИТЕРИЯ СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ Система социальной защиты каждой страны строится в соответствии с одним из трех основных...»

«РОССИЯ - МОНГОЛИЯ - КИТАЙ Дневники монголоведа О.М. Ковалевского 1830-1831 гг. Институт востоковедения (Санкт-Петербургский филиал) РАН Институт востоковедения Казанского государственного университета Институт экономики, управления и права (г. Казань) РОССИЯ - МОНГОЛИЯ - КИТАЙ Дневники монголоведа О.М. Ковалевского 1830-1831 гг. Подготовка к изданию, предисловие, глоссарий, комментарий и указатели P.M. Валеев, И.В. Кульганек Казань - Санкт-Петербург Издательство Таглимат ИЭУП 2005-2006 УДК...»

«Мультиварка RMC-М170 Руководство по эксплуатации УВАЖАЕМЫЙ ПОКУПАТЕЛЬ! Благодарим вас за то, что вы отдали предпочтение бытовой технике REDMOND. REDMOND — это качество, надежность и неизменно внимательное отношение к потребностям наших клиентов. Надеемся, что вам понравится продукция нашей компании и вы также будете выбирать наши изделия в будущем. Мультиварка REDMOND RMC-M170 — современный многофункциональный прибор нового поколения для приготовления пищи. Используя передовые технологии в...»

«Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Институт экономики и управления (г. Пятигорск) НОУ ВПО ИнЭУ Рассмотрен и одобрен на заседании УТВЕРЖДАЮ Ученого совета НОУ ВПО ИнЭУ И.о. ректора НОУ ВПО ИнЭУ Протокол № 5 от 27 марта 2014 г. _Ф.В. Вазагова 27 марта 2014 г. ОТЧЕТ О САМООБСЛЕДОВАНИИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ (Г. ПЯТИГОРСК) (по состоянию на 01.04.2014 г.) г....»

«Исследования и анализ Studies & Analyses Центр социально– экономических исследований Center for Social and Economic Research 316 Ирина Синицина Бедность и социальная политика в странах СНГ Варшава, февраль 2006 Исследования и анализ 316 – Ирина Синицина – Бедность и социальная. Материалы, публикуемые в настоящей серии, имеют рабочий характер и могут быть включены в будущие издания. Авторы высказывают свои собственные мнения и взгляды, которые не обязательно совпадают с точкой зрения Фонда CASE...»

«Минобрнауки РФ Филиал федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования Вятский государственный гуманитарный университет в г. Кирово-Чепецке Кафедра экономики и управления УТВЕРЖДАЮ Зав. кафедрой к.э.н., доцент О. С. Агалакова _ 12.09.2012 УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС учебной дисциплины Бизнес-планирование для специальности 080507.65 Менеджмент организации Киров Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с Государственным...»

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ УТВЕРЖДАЮ Заместитель Министра образования Российской Федерации _В.Д. Шадриков _17.03. 2000 г. Номер государственной регистрации 238 эк/сп ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ СТАНДАРТ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ Специальность 060800 - Экономика и управление на предприятии (по отраслям) Квалификация: экономист-менеджер Вводится с момента утверждения Москва 2000 2 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СПЕЦИАЛЬНОСТИ 060800 ЭКОНОМИКА И УПРАВЛЕНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИИ...»

«Бескищенко В.В., Мартемьянова Е.С. О лесной сертификации в России О лесной сертификации в России В.В. Бескищенко, Е.С. Мартемьянова Биологический факультет МГТУ, кафедра биоэкологии Аннотация. В статье рассмотрено современное состояние лесных ресурсов Земли, лесопользования и управления лесами. Дана оценка наиболее успешных национальных систем лесной сертификации экономически развитых стран, систем международной лесной сертификации. Оценено состояние лесного хозяйства России с позиций...»

«Плутник Д.А. Правила в общественном секторе в свете Нобелевской премии. Плутник Д.А. ПРАВИЛА В ОБЩЕСТВЕННОМ СЕКТОРЕ В СВЕТЕ НОБЕЛЕВСКОЙ ПРЕМИИ: ВКЛАД ЭЛИНОР ОСТРОМ В ИССЛЕДОВАНИЯ КОЛЛЕКТИВНЫХ ДЕЙСТВИЙ Аннотация Цель данной статьи – проследить развитие теории норм, благоприятных для решения проблемы коллективных действий, в работах Элинор Остром, показать её вклад в развитие современной экономической науки. Статья начинается с описания основных вех профессиональной карьеры Э. Остром, направлений...»

«Центр содействия защите прав человека Московское бюро по правам человека ДИСКРИМИНАЦИЯ РУССКИХ В СТРАНАХ БАЛТИИ: ПРИЧИНЫ, ФОРМЫ, ВОЗМОЖНОСТИ ПРЕОДОЛЕНИЯ Сборник статей Москва – Рига 2012 1 Авторский коллектив: Юлия Александрова (глава 4.5) Владимир Веретенников (глава 4.4) Александр Гапоненко (главы 1.1,1.3–1.5, 4.1, 4.2, 4.10, 4.11, 5) Маргарита Драгиле (глава 1.2) Елизавета Кривцова (глава 4.6) Рафаэль Муксимов (глава 2) Михаил Петров (глава 3) Михаил Родин (глава 4.3) Александра Турчанинова...»

«ПРОЕКТ Преодоление бедности, содействие занятости и местное экономическое развитие в Северо-западном федеральном округе Российской Федерации КОМПОНЕНТ Политика доходов и заработной платы МЕЖДУНАРОДНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ТРУДА СУБРЕГИОНАЛЬНОЕ БЮРО МОТ ДЛЯ СТРАН ВОСТОЧНОЙ ЕВРОПЫ И ЦЕНТРАЛЬНОЙ АЗИИ Москва 2004 Политика доходов и заработной платы 2 Политика доходов и заработной платы Содержание Введение 1. Общий социально-экономический контекст и краткая характеристика СЗФО в экономике России 2. Основные...»

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНСТИТУТ ДИСТАНЦИОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ к защите в ГАК Допущено Заведующий кафедрой таможенного дела д-р экон. наук, доцент _ А.П. Горн _2013 ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА ОРГАНИЗАЦИЯ ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИЦИОННОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ ПЕРЕВОЗОК Выполнил студент(ка) курса Заочной формы обучения П.И....»

«НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ ИССЛЕДОВАНИЯ БАНКА 1/2004 МОДЕЛЬ ИНФЛЯЦИОННЫХ ПРОЦЕССОВ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ Валерий Черноокий 2 Редакционный совет П.В.Каллаур (председатель совета), Ю.П.Власкин, А.Ф.Дроздов (главный редактор), С.В.Дубков, Н.А.Ермакова, М.М. Ковалев, Г.И.Кравцова, Н.В.Лузгин, А.О.Тихонов Цель издания Научное экономическое издание Национального банка Республики Беларусь банка издается в целях расширения, Исследования совершенствования и распространения результатов своей...»

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГО- СУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ Южный федеральный университет Технологический институт в г. Таганроге УТВЕРЖДАЮ Руководитель ТТИ ЮФУ _ Калякин А. И. _2007г. БАЗОВЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС Образовательной профессиональной программы (ОПП) инженера по дисциплине Экономика электропотребления в промышленности ЕГФ_ Факультет _ Выпускающая кафедра по ОПП...»

«№ 1 (23) январь 2008 ИНФОРМАЦИОННОЕ ИЗДАНИЕ АГРОХОЛДИНГА РОДНОЕ ПОЛЕ Семеноводство кормовых трав – основа успешного животноводства области Стр. 2 События. Факты. Комментарии Стр. 3-4 Здоровый образ жизни Стр. 6 Советы юриста Стр. 7 2 Семеноводство кормовых трав – основа успешного животноводства области сохранился. В 2005 году руководство и специалисты агрохолдинга Родное поле совместно с Минсельхозом Московской области приняли решение возродить семеноводство как основное направление...»

«Б И Б Л И О Т Е К А И Н С Т И Т У ТА С П РА В Е Д Л И В Ы Й М И Р ИНСТИТУТ СПРАВЕДЛИВЫЙ МИР 12 АКТУАЛЬНАЯ СОЦИАЛДЕМОКРАТИЯ В XXI ВЕКЕ БИБЛИОТЕКА ИНСТИТУТА СПРАВЕДЛИВЫЙ МИР 12 Выпуск АКТУАЛЬНАЯ СОЦИАЛДЕМОКРАТИЯ В XXI ВЕКЕ МОСКВА 2009 Ответственный редактор В. Н. Шевченко Актуальная социал-демократия в XXI веке. — М. : Ключ-С, 2009. — 392 с. — (Библиотека Института Справедливый мир : вып. 12). В сборнике публикуются статьи, посвященные рассмотрению актуальных проблем теории и реальных практик...»

«ПЕЧАТНЫЕ РАБОТЫ ПРЕПОДАВАТЕЛЕЙ КАФЕДРЫ экономической теории и мировой экономики ОрелГИЭТ Орел 2011   МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОРЛОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ТОРГОВЛИ Ретроспективный библиографический указатель Под общей редакцией д.э.н., профессора Н.И. Лыгиной Орел Издательство ОрелГИЭТ 2011 УДК 01 ББК 91.1: 74.584(2)я54 П317 Составители: Л.В. Савина, Н.Ю. Познякова, Н.М. Голбан, Г.А. Ежова, О.Ю. Полякова Редактор: доктор экономических наук,...»

«Актуальность работы В настоящее время по всему миру ведутся интенсивные работы по п олучению моторных топлив из синтез-газа. В качестве источников сырья используются вещества, альтернативные нефти: газ, нефтяные остатки, бурый уголь, торф и др. Так, в Южной Африке уже получают 5 млн т/год моторных топлив по процессу, предложенному Mobil Oil, однако при этом образуется реакционная вода, загрязненная метанолом (СН 3 ОН), удаление которого представляет серьёзную проблему. Метиловый спирт...»

«#2, 2010 Ничто так не вдохновляет, как белый лист бумаги, на котором родился автомобиль: современный, восхитительный, новый. Audi A7 Sportback. * * Серед автомобілів Audi. Приветствие Мы заканчиваем этот год победой! ностью, две другие – эстетикой, изяществом и красотой. Над обстоятельствами, событиями, временем. Вопреки Несмотря на сложные экономические времена, мы увидели всему! Во многом благодаря Вам, нашим клиентам и пар- положительную динамику рынка, а это значит, что следуютнерам. Мы...»

«УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ПО ДИСЦИПЛИНЕ СТРАХОВОЕ ПРАВО ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ 1. Требования к обязательному минимуму содержания и уровню подготовки по дисциплине Страхование является одной из древнейших категорий. Страхование, развиваясь со времен Римской империи и до наших дней, приобретает все большую социальную, экономическую ценность. Переход к рыночным формам хозяйственной деятельности, появление новых самостоятельных субъектов гражданского оборота, сужение сферы влияния...»






 
© 2014 www.kniga.seluk.ru - «Бесплатная электронная библиотека - Книги, пособия, учебники, издания, публикации»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.